title: “주식 증여·상속 세금 가이드: 가족 간 주식 이전 시 세금 정리” date: “2026-03-30” description: “주식을 가족에게 증여하거나 상속할 때 발생하는 세금, 과세 표준, 공제 한도를 상세히 설명합니다.” ogImage: “/og/satori/stock-gift-inheritance-tax.png” faq:
- q: “주식을 자녀에게 증여할 때 세금이 얼마나 드나요?” a: “10년간 성인 자녀 6,000만 원, 미성년 자녀 2,000만 원까지 비과세입니다. 초과분은 10~50% 증여세가 부과됩니다.”
- q: “주식 증여 시 가격은 어떻게 정하나요?” a: “상장 주식은 증여일 전후 2개월 평균 주가, 비상장은 보충적 평가방법으로 산정합니다.”
- q: “배우자에게 주식을 증여하면 세금이 없나요?” a: “배우자 증여 공제는 6억 원까지 가능하여 대부분 비과세입니다.”
- q: “주식 상속 시 세율은 어떻게 되나요?” a: “상속재산에서 5억 원(1인) 또는 10억 원(가족) 공제 후 10~50% 상속세가 부과됩니다.”---
Quick Answer
주식 증여는 10년 단위 공제 한도 내에서 비과세 가능합니다 (성인 자녀 6천만 원, 배우자 6억 원). 초과분은 1050% 증여세 부과. 주식 상속은 510억 원 공제 후 10~50% 상속세가 부과됩니다.
주식 증여세
10년간 증여 공제 한도
| 관계 | 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속(부모) | 6천만 원 |
| 직계비속(성인 자녀) | 6천만 원 |
| 직계비속(미성년 자녀) | 2천만 원 |
| 형제자매 | 1천만 원 |
증여세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 2천만 이하 | 10% | - |
| 2천만~5천만 | 15% | 100만 |
| 5천만~1억 | 20% | 350만 |
| 1억~3억 | 30% | 1,350만 |
| 3억~5억 | 40% | 4,350만 |
| 5억 초과 | 50% | 9,350만 |
주식 상속세
상속공제
- 일괄공제: 5억 원 (1인 기준), 10억 원 (가족)
- 배우자 상속공제: 법정상속분의 50% 또는 30억 원 중 큰 금액
상속세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 이하 | 10% | - |
| 1억~5억 | 20% | 1천만 |
| 5억~10억 | 30% | 6천만 |
| 10억~30억 | 40% | 1억 6천만 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6천만 |
증여 vs 상속 전략
- 분할 증여: 10년마다 공제 한도 활용
- 비상장 주식: 가치 평가 하향 가능성
- 배우자 증여 우선: 6억 공제가 가장 큼
- 주식 가치 하락 시 증여: 공제 한도 내 더 많은 주식 이전
Key Takeaways
- 증여 공제 한도: 배우자 6억, 자녀 6천만 (10년 단위)
- 분할 증여로 세금 최소화 가능
- 상속 공제 5~10억 + 배우자 추가 공제
- 주식 가치 하락 시 증여가 유리